فرنسا: ميزتان ضريبيتان تجعلان التأمين على الحياة استثماراً مفضلاً

يورو تايمز / باريس

يشهد الادخار عبر عقود التأمين على الحياة في فرنسا إقبالاً متزايداً في بداية عام 2026، بعدما سجل هذا النوع من الاستثمارات تدفقات مالية قياسية، مدعوماً بعوائده المستقرة ومزاياه الضريبية التي تجعله من أكثر أدوات الادخار جذباً للمستثمرين.

وأظهرت بيانات اتحاد شركات التأمين في فرنسا أن المدخرين أودعوا خلال شهر يناير وحده نحو 6,2 مليارات يورو أكثر مما سحبوه من هذه العقود، وهو أعلى مستوى منذ يوليو 2010 عندما بلغت التدفقات الصافية نحو 6,3 مليارات يورو.

ويعود جزء من هذا الإقبال إلى العائدات التي تحققها صناديق اليورو داخل عقود التأمين على الحياة، والتي بلغت في المتوسط نحو 2,65 في المئة خلال عام 2025. ورغم أن هذه النسبة أقل من مستويات العائد قبل نحو خمسة عشر عاماً، فإنها تظل جذابة مقارنة ببعض أدوات الادخار الأخرى مثل حساب الادخار «ليفريه A» الذي يشهد تراجعاً في العائد.

إلى جانب العائد المالي، يتميز التأمين على الحياة في فرنسا بنظام ضريبي خاص يمنح المدخرين امتيازات مهمة، خصوصاً بعد مرور ثماني سنوات على فتح العقد.

الميزة الأولى تتمثل في انخفاض معدل الضريبة على الأرباح عند سحب الأموال بعد مرور ثماني سنوات. ففي حال سحب الأموال قبل هذه المدة، تخضع الأرباح لضريبة إجمالية تصل إلى نحو 30 في المئة، تشمل المساهمات الاجتماعية بنسبة 17,2 في المئة إضافة إلى ضريبة ثابتة بنسبة 12,8 في المئة.

لكن بعد مرور ثماني سنوات ينخفض الجزء الضريبي إلى 7,5 في المئة بدلاً من 12,8 في المئة، بينما تبقى المساهمات الاجتماعية كما هي، ما يخفض إجمالي الضريبة على الأرباح إلى نحو 24,7 في المئة. ويطبق هذا المعدل المخفض على العقود التي لا تتجاوز المبالغ المودعة فيها 150 ألف يورو.

أما الميزة الضريبية الثانية فهي الإعفاء السنوي من الضريبة على جزء من الأرباح عند السحب بعد مرور ثماني سنوات. إذ يستفيد الشخص الواحد من إعفاء يصل إلى 4600 يورو سنوياً من الأرباح، بينما يرتفع هذا الإعفاء إلى 9200 يورو للأزواج الذين يقدمون إقراراً ضريبياً مشتركاً.

ويعني ذلك أن الأرباح التي تقل عن هذه الحدود لا تخضع للضريبة على الدخل عند السحب، رغم استمرار تطبيق المساهمات الاجتماعية عليها.

وتجعل هذه الامتيازات الضريبية، إلى جانب العائد المستقر، عقود التأمين على الحياة واحدة من أكثر وسائل الادخار انتشاراً في فرنسا، كما توفر مزايا إضافية أيضاً في حالات نقل الثروة والإرث.

المصدر:
https://rmc.bfmtv.com/conso/assurance-vie-connaissez-vous-les-deux-avantages-fiscaux-qu-offre-ce-placement-au-bout-de-8-ans_AV-202603030459.html